در مورد مشاوره اظهارنامه یکی از اولین و اصلی ترین پرسش هایی که مطرح می شود مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی است. اما پیش از پرداختن به پاسخ این پرسش بهتر است با برخی جزئیات در مورد اظهارنامه مالیاتی آشنا شویم. اظهارنامه مالیاتی یک گزارش مالی است که افراد مشمول مالیات اعم از افراد حقیقی و حقوقی آن را به سازمان امور مالیاتی تحویل می دهند.
در گزارش اظهارنامه تمام جزئیات مربوط به میزان سود و زیان، استهلاک، هزینه ها و … آورده می شوند تا بر اساس آن میزان مالیات بر درآمد تعیین شود. در این مورد به عنوان یک شرکت خدمات مالی معتبر متذکر می شویم که تمام اشخاص حقیقی و حقوقی می توانند با خود اظهاری مالیاتی الکترونیکی در پایان سال از مزایای فراوان آن بهره مند شوند. اگر خود اظهاری از طرف افراد مشمول مالیات انجام نشود، سازمان امور مالیاتی خود اقدام به محاسبه میزان مالیات می کند.
آنچه در این مقاله میخوانید :
نحوه تهیه اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی
شما برای ثبت اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیک ابتدا بایستی وارد سایت مربوطه شده و اقدام به تشکیل حساب کاربری مخصوص خود کنید. مدارک و اطلاعات هویتی همگی برای تشکیل پرونده لازم است. پس از تشکیل پرونده یک کد اقتصادی به شما تعلق می گیرد و به موجب آن شما به عنوان یک مودی مالیاتی شناخته می شوید. پس از طی مراحل لازم و تشریفات قانونی، یک کد کاربری همراه با رمز عبور از طریق پست و به صورت کاملا محرمانه برای تکمیل اظهارنامه به شما ارسال می شود.
با داشتن کد کاربری و رمز عبور می توانید اقدام به تکمیل اظهارنامه خود کنید. در این حالت جهت تکمیل اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن نیازی به اطلاعاتی جز اطلاعات مالیاتی تان نخواهید داشت.
تکمیل اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی با توجه اطلاعات و شرایط مالیاتی واحد صنفی مودی پر می شود. تا پیش از سال 1391 تمامی مودیان مالیاتی موظف به تحویل اظهارنامه به صورت کاغذی بودند.
این کار دشواری هایی همچون زمان گیر بودن طی انجام پروسه را به همراه داشت. اما از سال 1391 این اظهارنامه به صورت الکترونیکی ارسال می شود. پس از آن یک کد رهگیری به مودی تعلق می یابد که به سبب آن شما می توانید پیگیر پروسه انجام مراحل پرداخت مالیات بوده و در مراجعات بعدی به سایت از آن استفاده کنید.
برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی شما نیازی به مراجعه حضوری نخواهید داشت. تنها می توانید با مراجعه به وب سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس www.tax.gov.ir اقدام به تکمیل اظهارنامه خود کنید.
سازمان امور مالیاتی کار صاحبان حرفه های مختلف اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی را از طریق الکترونیکی کردن تکمیل اظهارنامه راحت کرده است.
چه اطلاعاتی در اظهارنامه مالیاتی وارد می شوند؟
در اظهارنامه مالیاتی که به نوعی گزارش عملکرد مالی فرد در سال گذشته است اطلاعات مالی مختلف به صورت کاملا دقیق و صحیح وارد می شوند.
صحت و دقت بالا در وارد نمودن اطلاعات مالی در واقع به نوعی تضمین برای تایید اظهارنامه محسوب می شود. از این رو بایستی توجه ویژه ای به این موضوع داشته باشید. اطلاعات زیر را می توان از جمله مواردی در نظر گرفت که در اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی وارد می شوند:
- کد کاربری و رمز عبور ارائه شده از اداره دارایی حرفه مربوطه
- اطلاعات هویتی مودیان بر طبق اساسنامه
- اطلاعات شرکای اشخاص حقوقی
- اطلاعات سود و زیان اشخاص حقوقی
- اطلاعات ترازنامه شرکت
- اطلاعات حسابداری اظهارنامه مالیاتی
- موارد مربوط به مودیان معاف از مالیات
- و در نهایت ارسال اظهارنامه مالیاتی و دریافت کد رهگیری
در ادامه پروسه و پس از دریافت کد رهگیری، مودی مالیاتی جهت تایید اظهارنامه منتظر می ماند. اطلاعات مالی پس از ثبت در سامانه امور مالیاتی مورد بررسی قرار می گیرند.
در این بررسی اطلاعات مالیاتی مودیان را با بانک داده های سازمان امور مالیاتی مطابقت می دهند. پس از آن میزان مالیات مشخص شده و در برخی موارد برخی تخفیف ها در هزینه مالیات مودی اعمال می شود.
مدارک لازم جهت تکمیل اظهارنامه مالیاتی کدامند؟
مجموعه حسابدار برتر به شما کمک خواهد کرد که اطلاعات مالی خود را به صورت دقیق و با صحت بالا در سامانه امور مالیاتی ثبت کنید. برای این منظور بایستی برخی مدارک و اطلاعات هویتی را گردآوری نمایید.
در اینجا عناوین مدارکی را لازم است برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی آماده کنید متذکر می شویم:
- مجوز کسب و کار صادره از مراجع ذی صلاح
- آخرین نسخه اساسنامه شرکت
- عنوان و نوع فعالیت شرکت
- سند محل فعالیت یا اجاره نامه
- کپی مدارک هویتی از جمله کارت ملی و شناسنامه اعضای هیئت مدیره شرکت و افراد صاحب امضا
- گواهی ترازنامه
- صورت سود و زیان افرادی که موظف به تکمیل اظهارنامه هستند
- میزان مبلغ خرید تجهیزات، امکانات و مواد اولیه
- مبلغ درآمد فروش یا درآمد حاصل از ارائه خدمات
- صورت حساب بهای تمام شده خدمات یا کالاها
- گواهی گردش حساب مهر شده
- کلیه قراردادهای مودی در سال مالی با اشخاص حقیقی و حقوقی
- کارت بازرگانی شرکت
- اسناد و مدارک پرداخت بیمه مورد تایید اداره دارایی
علاوه بر این مدارک، ممکن است برای تکمیل اظهارنامه بسته به شرایط مالیاتی مودی سایر مدارک و اطلاعات مالیاتی نیز نیاز باشد. گردآوری مدارک به صورت کامل کار شما یا کارشناس مالی را از بابت تکمیل اطلاعات مربوط به اظهارنامه مالیاتی راحت می کند.
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل و اشخاص حقیقی گروه اول
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مشاغل گروه اول، مدارک ضروری عبارتند از:
- اطلاعات هویتی و آدرس
- مجوزهای فعالیت اقتصادی
- درآمد مشمول مالیات، بخشودگی‌های مالیاتی، معافیت‌های قانونی
- موجودی مواد و کالا در آغاز و پایان دوره
- واردات و صادرات کالاها و خدمات
- صورتحساب سود و زیان
- ترازنامه
- اطلاعات شرکا
- جزئیات حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت تجاری
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل و اشخاص حقیقی گروه دوم
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی گروه دوم مشاغل، مدارک زیر مورد نیاز است:
- اطلاعات هویتی و مکانی
- مجوزهای فعالیت اقتصادی
- درآمد مشمول مالیات، بخشودگی‌های مالیاتی، معافیت‌های قانونی و مالیات مربوطه
- موجودی مواد و کالا در ابتدای و انتهای دوره
- صورت درآمد و هزینه شامل اطلاعات خرید و فروش کالا و خدمات و هزینه‌های مرتبط
- اطلاعات اموال و دارایی‌های شغلی
- اطلاعات شرکا
- جزئیات حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت شغلی
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل و اشخاص حقیقی گروه سوم
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی گروه سوم مشاغل، مدارک زیر لازم است:
- اطلاعات شناسایی و مکانی
- مجوزهای کسب‌وکار
- درآمدهای مشمول مالیات، معافیت‌ها، بخشودگی‌های مالیاتی و مالیات‌های مربوطه
- خلاصه درآمد و هزینه شامل اطلاعات خرید و فروش کالا و خدمات و هزینه‌ها
- اطلاعات شرکا
- جزئیات حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت شغلی
تبصره: در صورتی که هر یک از اقلام اطلاعاتی فرم اظهارنامه مالیاتی برای مودیان موضوعیت نداشته باشد، عدم تکمیل آن بر اعتبار اظهارنامه تأثیری نخواهد داشت.
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل مودیان حوقی
شرکت‌ها موظف به ارائه به‌موقع اظهارنامه مالیاتی هستند. مدارک لازم برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مودیان قانونی عبارتند از:
- نرم‌افزار اظهارنامه مالیاتی
- اطلاعات اقتصادی و هویتی شامل کد اقتصادی، کد رهگیری ثبت‌نام، شناسه ملی
- اطلاعات حقوقی شرکت
- تراز مالی کل و معین
- لیست هزینه‌ها و درآمدها
- لیست گردش موجودی
- گزارش عملکرد دارایی
- اطلاعات دفاتر حقوقی شرکت با تاریخ ثبت
- اطلاعات املاک استیجاری
- اطلاعات مالی دریافتی و پرداختی ارزی
- اطلاعات شرکت‌های طرف قرارداد
- اطلاعات خرید و فروش کالا
- ریز اطلاعات تعدیل سنوات
- حساب‌های مالی پرداخت‌شده
- اطلاعات دقیق حسابدار
- اطلاعات واحد مالیاتی
- اطلاعات کارمندان شرکت
- اطلاعات پرداخت حق تمبر
- لیست سهامداران و میزان سهم الشرکه
- لیست گردش کامل حساب‌های مالی شرکت
- لیست کدهای رهگیری اظهارنامه‌های فصلی
- لیست درآمدهای مشمول مالیات به تفکیک
این مدارک به شرکت‌ها کمک می‌کند تا اظهارنامه مالیاتی خود را به‌صورت کامل و دقیق تهیه و ارائه کنند.
مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
در ادامه مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقیقی را آورده ایم:
مدارک مربوط به دستگاه کارتخوان
- قرارداد واگذاری یا اجاره دستگاه پوز
- صورتحساب دوره ای دستگاه پوز
- گواهی ارزش افزوده (VAT)
در ادامه مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقوقی را آورده ایم:
مدارک مربوط به دستگاه کارتخوان
- قرارداد واگذاری یا اجاره دستگاه پوز
- صورتحساب دوره ای دستگاه پوز
- گواهی ارزش افزوده (VAT)
مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳
اشخاص حقوقی:
- تا پایان تیرماه 1404
اشخاص حقیقی:
- تا 15 مرداد 1403: بدون جریمه
- از 16 مرداد تا 15 شهریور 1403: مشمول 10 درصد جریمه
- از 16 شهریور تا 30 آذر 1403: مشمول 20 درصد جریمه
شرکت خدمات مالی معتبر برای تکمیل اظهارنامه
ما در مجموعه حسابدار برتر به عنوان معتبرترین شرکت خدمات مالی در تهران آماده ارائه خدمات مشاوره در زمینه تکمیل اظهارنامه مالیاتی به تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی مودی هستیم.
یک شرکت خدمات مالی و حسابداری معتبر علاوه بر تکمیل اطلاعات در زمینه مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی، صحت اطلاعات، اصلاح و رفع نواقص و … به شما کمک می کند.
کلام آخر
ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق و به‌موقع برای شرکت‌ها و مشاغل اهمیت فراوانی دارد. مدارک لازم برای اظهار نامه مالیاتی شامل اطلاعات هویتی و اقتصادی، مجوزهای کسب‌وکار، تراز مالی، لیست هزینه‌ها و درآمدها، اطلاعات گردش موجودی، گزارش عملکرد دارایی‌ها، اطلاعات دفاتر حقوقی، و جزئیات مالی مربوط به معاملات و قراردادها است.
تهیه و تکمیل این مدارک به شرکت‌ها کمک می‌کند تا به الزامات قانونی پایبند باشند و از مشکلات احتمالی ناشی از عدم تطابق با قوانین مالیاتی جلوگیری کنند. در نتیجه، نگهداری و مدیریت صحیح این اسناد برای تضمین سلامت مالی و شفافیت مالیاتی شرکت‌ها ضروری است.
حسابدار برتر
سوالات متداول
عدم ارسال مدارک لازم برای اظهار نامه مالیاتی چه عواقبی برای مودیان دارد؟
عدم ارسال مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی میتواند منجر به جریمههای مالی، پیگرد قانونی، افزایش مالیات، و مشکلات اعتباری برای مودیان داشته باشد.
آیا امکان اصلاح مدارک لازم برای اظهار نامه مالیاتی بعد از ازسال آن وجود دارد؟
بله، امکان اصلاح مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی پس از ارسال وجود دارد، اما باید در مهلت مقرر اقدام کرد تا از جریمههای احتمالی جلوگیری شود.
