اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چیست و میزان سقف مالیات چقدر است؟

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان یکی از مهم ترین تکالیف قانونی صاحبان کسب و کارهایی است که از دستگاه های کارتخوان استفاده می کنند. اظهارنامه مالیاتی کارتخوان در واقع گزارشی از درآمدها و هزینه های مربوط به تراکنش های انجام شده از طریق دستگاه کارتخوان است که باید به صورت سالانه به سازمان امور مالیاتی ارائه شود.

هدف از ارائه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، شفاف سازی درآمدها و فعالیت های اقتصادی صاحبان مشاغل و همچنین تعیین میزان مالیات قابل پرداخت آنها است. در این اظهارنامه، اطلاعاتی مانند مجموع تراکنش ها، سود حاصله و هزینه های مربوطه درج می شود تا مبنای محاسبه مالیات قرار گیرد.

نحوه استعلام مالیات کارتخوان

برای استعلام مالیات کارتخوان، صاحبان مشاغل می توانند از چند روش استفاده کنند:

  • مراجعه به سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir و ورود به بخش “استعلام بدهی مالیاتی”
  • تماس با مرکز ارتباط مردمی سازمان امور مالیاتی به شماره 1526
  • مراجعه حضوری به اداره امور مالیاتی محل سکونت و ارائه درخواست استعلام

با استفاده از هر یک از این روش ها،می توانید از میزان بدهی مالیاتی خود مطلع شده و نسبت به پرداخت آن اقدام کنید.

دستگاه پوز و موبایل

منظور از کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

کد مالیاتی کارتخوان یا همان شناسه یکتای مالیاتی، کدی منحصر به فرد است که به هر دستگاه کارتخوان اختصاص داده می شود.از این کد برای شناسایی و ردیابی تراکنش های مالی انجام شده از طریق هر دستگاه کارتخوان استفاده می شود.

هدف از تخصیص کد مالیاتی به کارتخوان ها، ایجاد شفافیت در گردش مالی کسب و کارها و جلوگیری از فرار مالیاتی است. با استفاده از این کد، سازمان امور مالیاتی می تواند تراکنش های هر دستگاه را به راحتی رصد کرده و با اطلاعات اظهارنامه مالیاتی مطابقت دهد.

نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارخوان چیست؟

برای ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، صاحبان مشاغل باید مراحل زیر را طی کنند:

  • ورود به سامانه عملیات الکترونیکی مودیان مالیاتی به نشانی tax.gov.ir
  • ثبت نام در سامانه و دریافت نام کاربری و رمز عبور
  • ورود به پنل کاربری و انتخاب گزینه “ارسال اظهارنامه مالیاتی”
  • تکمیل فرم اظهارنامه و وارد کردن اطلاعات مربوط به درآمدها و هزینه ها
  • بارگذاری مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی و مستندات مورد نیاز
  • ثبت نهایی و دریافت کد رهگیری

انجام این مراحل برای تمامی صاحبان مشاغلی که از دستگاه کارتخوان استفاده می کنند، الزامی است و عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر، مشمول جریمه خواهد شد.

دستگاه پوز و یک کارت

روش استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی چگونه است؟

برای استعلام مالیات کارتخوان با استفاده از کد ملی، مراحل زیر را دنبال کنید:

  • ورود به سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی (my.tax.gov.ir)
  • انتخاب گزینه “استعلام بدهی مالیاتی”
  • وارد کردن کد ملی و کد امنیتی
  • مشاهده اطلاعات مربوط به بدهی مالیاتی

این روش ساده و سریع، امکان دسترسی به اطلاعات مالیاتی را برای مودیان فراهم می کند. البته توجه داشته باشید که برای استفاده از این خدمات، باید قبلا در سامانه ثبت نام کرده باشید.

فردی که دارد با کارت از دستگاه کارتخوان پول می کشد.

سایت مالیات کارتخوان چیست؟

سایت رسمی برای امور مربوط به مالیات کارتخوان، همان سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir است. در این سایت، بخشی تحت عنوان “سامانه مودیان” وجود دارد که تمامی خدمات مربوط به اظهارنامه مالیاتی کارتخوان از طریق آن ارائه می شود. در این سامانه، مودیان می توانند اقداماتی مانند ثبت نام، ارسال اظهارنامه، پرداخت مالیات و استعلام بدهی را انجام دهند. همچنین اخبار و اطلاعیه های مربوط به قوانین و مقررات مالیاتی نیز در این سایت منتشر می شود.

نحوه لغو مالیات کارتخوان چیست؟

لغو مالیات کارتخوان به معنای معافیت کامل از پرداخت مالیات نیست، بلکه به معنای غیرفعال کردن دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی است. برای این کار مراحل زیر را دنبال کنید:

  • ورود به سامانه مودیان مالیاتی
  • انتخاب گزینه “مدیریت دستگاه های کارتخوان”
  • انتخاب دستگاه مورد نظر و کلیک روی گزینه “غیرفعال سازی”
  • تایید درخواست غیرفعال سازی

پس از انجام این مراحل، دستگاه کارتخوان از نظر مالیاتی غیرفعال شده و تراکنش های آن ثبت نخواهد شد. البته توجه داشته باشید که این کار باید با هماهنگی بانک عامل نیز انجام شود.

کیسه پول، یک کاغذ، ماشین حساب

فرمول محاسبه مالیات کارتخوان سال 1403

محاسبه مالیات کارتخوان بر اساس درآمد خالص حاصل از تراکنش های دستگاه انجام می شود. فرمول کلی به این صورت است:

مالیات = (درآمد خالص – معافیت مالیاتی) × نرخ مالیاتی

برای سال 1403، نرخ های مالیاتی به صورت پلکانی تعیین شده است:

تا 200 میلیون تومان: 15%

از 200 تا 400 میلیون تومان: 20%

بیش از 400 میلیون تومان: 25%

البته توجه داشته باشید که این نرخ ها ممکن است با توجه به قوانین جدید تغییر کنند، پس همیشه آخرین اطلاعیه های سازمان امور مالیاتی را چک کنید.

نحوه محاسبه مالیات سوپرمارکت

محاسبه مالیات سوپرمارکت ها که معمولا از دستگاه کارتخوان استفاده می کنند، مشابه سایر مشاغل است. اما به دلیل ماهیت این کسب و کار، برخی نکات خاص وجود دارد:

  • سود فروش کالاها متفاوت است، پس باید دقت بیشتری در محاسبه سود خالص داشت.
  • هزینه های جانبی مانند اجاره، حقوق کارکنان و هزینه های نگهداری کالا باید دقیق محاسبه شود.
  • در صورت داشتن چند شعبه، باید درآمد و هزینه هر شعبه جداگانه محاسبه شود.

برای محاسبه دقیق مالیات سوپرمارکت، بهتر است از خدمات یک حسابدار یا مشاور مالیاتی استفاده شود تا تمام جوانب در نظر گرفته شود.

فرض کنید یک سوپرمارکت با مشخصات زیر داریم:

فروش سالانه: 5,000,000,000 ریال

هزینه خرید کالا: 4,000,000,000 ریال

هزینه های جانبی:

اجاره: 300,000,000 ریال

حقوق کارکنان: 400,000,000 ریال

هزینه های نگهداری و انبارداری: 100,000,000 ریال

سایر هزینه ها (آب، برق، گاز و …): 50,000,000 ریال

حال مراحل محاسبه مالیات را بررسی می کنیم:

محاسبه سود ناخالص:

سود ناخالص = فروش کل – هزینه خرید کالا

5,000,000,000 – 4,000,000,000 = 1,000,000,000 ریال

محاسبه کل هزینه های جانبی:

300,000,000 + 400,000,000 + 100,000,000 + 50,000,000 = 850,000,000 ریال

محاسبه سود خالص:

سود خالص = سود ناخالص – هزینه های جانبی

1,000,000,000 – 850,000,000 = 150,000,000 ریال

محاسبه مالیات (با فرض نرخ مالیات 25%):

مالیات = سود خالص × نرخ مالیات

150,000,000 × 25% = 37,500,000 ریال

در این مثال، مالیات قابل پرداخت سوپرمارکت 37,500,000 ریال خواهد بود.

دستگاه پوز و یک ربات

نکات مهم

سود فروش کالاهای مختلف متفاوت است. مثلاً ممکن است سود فروش لبنیات 10% و سود فروش شوینده ها 20% باشد. برای محاسبه دقیق تر، باید سود هر دسته کالا جداگانه محاسبه شود. در صورت داشتن چند شعبه، این محاسبات باید برای هر شعبه جداگانه انجام شود و سپس جمع کل مالیات محاسبه گردد.

برخی هزینه ها مانند استهلاک تجهیزات (یخچال، قفسه و…) نیز باید در نظر گرفته شود که در این مثال ساده برای جلوگیری از پیچیدگی حذف شده است.قوانین مالیاتی ممکن است معافیت هایی برای برخی کالاها یا شرایط خاص در نظر گرفته باشد که باید لحاظ شود.

محاسبه مالیات 100میلیون برای کارتخوان چگونه است؟

برای محاسبه مالیات 100 میلیون تومان درآمد از طریق کارتخوان، ابتدا باید معافیت مالیاتی را کسر کرد. فرض کنیم معافیت مالیاتی 50 میلیون تومان باشد:

درآمد مشمول مالیات = 100 میلیون – 50 میلیون = 50 میلیون تومان

با توجه به اینکه این مبلغ کمتر از 200 میلیون تومان است، نرخ مالیاتی 15% خواهد بود.

مالیات قابل پرداخت = 50 میلیون × 15% = 7.5 میلیون تومان

البته این محاسبه ساده شده است و در عمل، عوامل دیگری مانند هزینه ها و استهلاک نیز در نظر گرفته می شوند.

مشاغل معاف از مالیات کدام هستند؟

برخی از مشاغل از پرداخت مالیات معاف هستند یا شرایط ویژه ای دارند. مشاغل معاف از مالیات شامل موارد زیر می شوند:

  • کشاورزان و دامداران در مقیاس کوچک
  • صنایع دستی و فرش دستباف
  • موسسات خیریه و عام المنفعه
  • فعالیت های انتشاراتی و مطبوعاتی
  • صادرکنندگان کالا و خدمات
  • برخی از فعالیت های آموزشی و پژوهشی

البته شرایط معافیت برای هر یک از این مشاغل متفاوت است و باید به دقت بررسی شود. همچنین این معافیت ها معمولا مشروط به رعایت برخی الزامات مانند ارائه اظهارنامه مالیاتی است.

مالیات کارتخوان سیار چگونه است؟

مالیات کارتخوان های سیار از نظر قانونی تفاوتی با کارتخوان های ثابت ندارد. تمام تراکنش های انجام شده از طریق این دستگاه ها نیز باید در اظهارنامه مالیاتی کارتخوان ثبت و گزارش شود. نکات مهم در مورد مالیات کارتخوان های سیار:

  • باید به نام صاحب کسب و کار ثبت شده باشند.
  • تمام تراکنش ها باید قابل ردیابی و حسابرسی باشند.
  • استفاده از کارتخوان سیار متعلق به دیگران برای فرار مالیاتی، جرم محسوب می شود.

صاحبان مشاغلی که از کارتخوان سیار استفاده می کنند، باید دقت بیشتری در ثبت و گزارش تراکنش ها داشته باشند تا مشکلی از نظر مالیاتی برایشان پیش نیاید.

کلام آخر

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان نقشی حیاتی در شفافیت مالی و تحقق عدالت اقتصادی ایفا می کند. برای اطمینان از صحت عملکرد در این زمینه، همواره از منابع رسمی کسب اطلاع کنید، اسناد مالی را با دقت نگهداری نمایید و اظهارنامه را به موقع ارسال کنید. در صورت نیاز، از مشاوران مالیاتی معتبر کمک بگیرید.

به خاطر داشته باشید که پرداخت مالیات، علاوه بر یک وظیفه قانونی، مشارکت در توسعه کشور است. با رعایت اصول صحیح مالیاتی، ضمن انجام تعهدات خود، از مزایای قانونی نیز بهره مند خواهید شد. چنانچه با ابهامی مواجه شدید، با کارشناسان سازمان امور مالیاتی مشورت کنید تا بتوانید با آرامش خاطر به فعالیت اقتصادی خود ادامه دهید.

حسابدار برتر

سوالات متداول

ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان از چه طریقی است؟

برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان به سایت اداره امورمالیاتی کشور مراجعه کنید.

مالیات کارتخوان سیار چیست؟

مالیات کارتخوان های سیار از نظر قانونی مانند مالیات کارتخوان های ثابت می باشد.

۱
۲
۳
۴
۵
میانگین امتیازات ۵ از ۵
از مجموع ۱ رای

دیدگاهی بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *